Převoz finanční hotovosti
Celní úřady provádí dozor v oblasti přeshraničního převozu hotovosti. Fyzická osoba, dle § 41 zákona č. 253/2008, o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, při vstupu do České republiky z oblasti mimo území Evropské unie a při výstupu z České republiky do takové oblasti je povinna písemně oznámit orgánu dovoz a vývoz
- platných platidel v české nebo cizí měně,
- cestovních šeků nebo peněžních poukázek směnitelných za hotové peníze,
- cenných papírů na doručitele nebo na řad,
- jakož i další investiční nástrojů, které jsou podepsané, ale neobsahují jméno příjemce,
- komodity používané jako vysoce likvidní prostředky k uchování hodnoty, jimiž jsou zlaté slitky, nugety, hroudy (s obsahem zlata nejméně 99,5 %), též zlaté mince (s obsahem zlata alespoň 90 %).
v úhrnné hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší
Povinnost ohlášení má rovněž i právnická osoba, která uvedené věci dováží nebo vyváží. Tuto povinnost za právnickou osobu plní fyzická osoba, která má tyto věci při sobě při překročení hranice území Evropských společenství.
Osoba odesílající z České republiky mimo území Evropské unie nebo přijímající odtud poštovní nebo jinou zásilku, která obsahuje uvedené věci v úhrnné hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší, je povinna oznámit celnímu orgánu tuto zásilku a zajistit, aby mu byla zásilka předložena ke kontrole.
Úhrnná oznamovací povinnost:
- pokud na území Evropské unie dováží nebo z něj vyváží anebo v zásilce přijímá nebo odesílá v průběhu 12 po sobě jdoucích měsíců uvedené věci v úhrnné hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší. Oznamovací povinnost vzniká v době, kdy je osobě známo, že stanovené hranice bude dosaženo.
Oznámení se podává na schváleném tiskopise.
- Formuláře jsou k dispozici na internetových stránkách celní správy, nebo jsou pro ohlašovatele připraveny přímo na celním úřadě, na kterém zamýšlí ohlášení učinit.
- Osoba, která oznámení podává, odpovídá za správnost a úplnost v něm vyplněných údajů.
- Celní úřad je povinen akceptovat předložení Společný evropský formulář ve všech oficiálních jazykových verzích EU.
- Celní úřad na požádání potvrdí oznamovateli kopii předloženého oznámení, která slouží pro jeho vlastní využití.
- Pro přepočet jiné měny na euro se použije po celý kalendářní měsíc kurz vyhlášený Českou národní bankou a platný předposlední středu předchozího kalendářního měsíce.
- Hodnotou cenných papírů a vysoce hodnotných komodit se rozumí jejich aktuální tržní cena, popřípadě cena stanovená podle kurzů na oficiálních trzích.
Dle § 42 zákona č. 253/2008, o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, jsou celní úřady kompetentní ke kontrole plnění oznamovací povinnosti při přeshraničních dovozech nebo vývozech peněžních prostředků.
Kontrola plnění oznamovací povinnosti je prováděna
- v rámci celního dohledu na letištích s přímým spojením do nebo z oblasti mimo EU nebo i s mezipřistáním, pokud cestující zůstane v režimu tranzitu,
- při odesílání mimo území EU nebo přijímání odtud peněžních prostředků prostřednictvím poštovní nebo jiné zásilkové přepravy.
Celní orgány zaznamenávají a zpracovávají oznámení včetně osobních údajů v nich uvedených.
Za nesplnění oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech lez uložit pokutu do 10 000 000,- Kč nebo propadnutí věci.